確定申告では、経費を正しく分類し、整理しておくことが大切です。経費を適切に仕分けておくことで、申告時のミスを防ぎ、節税のメリットを最大限に活かせます。ここでは、経費の分類方法や整理のコツを詳しく解説します。
経費を正しく分類する理由
✅ 税務調査のリスクを減らす
→ 経費の分類が不明確だと、税務署に疑われる可能性がある。
✅ 確定申告の作業をスムーズにする
→ 事前に分類しておけば、申告書の記入がスムーズに進む。
✅ 節税効果を最大化する
→ 経費を正しく計上することで、課税対象となる所得を減らし、納税額を抑えられる。
経費の主な分類と具体例
確定申告では、以下のように経費を分類します。
① 旅費交通費（移動に関する費用）
🚗 例：
- 電車・バス・タクシーの料金
- ガソリン代・高速料金（仕事の移動に関するもの）
- 出張時の宿泊費
- 飛行機代
📝 ポイント
- 仕事で使った交通費のみを経費計上する。
- プライベートの移動費用は含めない。
- 領収書がもらえない電車代は、メモや出金伝票で記録する。
② 通信費（インターネットや電話代）
📡 例：
- インターネット回線費用
- スマホの通信費（仕事用の割合のみ）
- クラウドストレージ（Google Drive、Dropboxなど）
📝 ポイント
- 仕事とプライベートで使う場合は「按分」する（例：仕事用70%、個人用30%）。
- 領収書や請求書を保管しておく。
③ 接待交際費（仕事関係の飲食や贈答）
🍽️ 例：
- 取引先との会食費
- お中元・お歳暮などの贈答品
- 仕事関係のイベント参加費
📝 ポイント
- 誰と何の目的で使ったのかをメモする（「A社のBさんとの打ち合わせ」など）。
- 領収書をしっかり保管する。
④ 消耗品費（仕事で使う物品）
🖊️ 例：
- 文房具（ペン、ノート、プリンターインクなど）
- 10万円未満のパソコンやスマホ
- USBメモリや外付けハードディスク
📝 ポイント
- 10万円以上のものは「減価償却費」として扱うこともある。
- 領収書を必ず保存する。
⑤ 外注費（業務委託した場合）
📑 例：
- ライター・デザイナー・プログラマーへの報酬
- 翻訳・動画編集などの外注費用
📝 ポイント
- 支払いの証拠として、請求書や振込記録を残す。
- 一定額を超えると「支払調書」の発行が必要になる場合もある。
⑥ 広告宣伝費（集客にかかる費用）
📢 例：
- Google広告、Facebook広告
- 名刺・パンフレット制作費
- ホームページの作成費用
📝 ポイント
- 仕事に関連する広告のみを計上する。
⑦ 地代家賃（事務所やレンタルスペースの費用）
🏠 例：
- 事務所やコワーキングスペースの賃料
- 自宅を仕事場にしている場合の家賃の一部（按分計算）
📝 ポイント
- 自宅の家賃を経費にする場合は、仕事で使う割合（按分率）を明確にする。
経費を整理する3つのコツ
1. 領収書・レシートはカテゴリごとに分ける
📂 おすすめの整理方法：
✅ 「交通費」「通信費」「消耗品費」など、分類ごとに封筒やクリアファイルに分ける。
✅ スマホで撮影し、クラウドストレージ（Google Driveなど）に保存する。
2. クレジットカードや銀行口座を事業用とプライベートで分ける
💳 おすすめの方法：
✅ 事業用のクレジットカードを作る。
✅ 事業専用の銀行口座を使うと、振込記録が整理しやすくなる。
3. 会計ソフトで自動記録する
💻 おすすめの会計ソフト：
✅ freee → クラウドで自動仕訳が可能。
✅ マネーフォワード クラウド → 銀行やクレカと連携できる。
✅ 弥生会計 → シンプルで初心者向け。
よくある経費の間違い例
⚠️ プライベートの支出を経費にしてしまう
🚫 例：「家族との外食を接待交際費にする」 → NG！
⚠️ 領収書を紛失してしまう
🚫 例：「レシートなしで経費計上」 → 税務調査で否認される可能性あり。
⚠️ 経費の按分割合を明確にしない
🚫 例：「自宅の家賃を全額経費にする」 → 仕事用の割合を決めて計上すべき。
まとめ
経費を適切に分類し、整理しておくことで、確定申告の負担を減らし、節税の効果を最大限に活かせます。領収書の管理や会計ソフトの活用、事業用のクレジットカード・銀行口座の分離など、日々の習慣として取り入れると、確定申告時にスムーズに作業を進められます。
