確定申告収入と経費の正確な記録の重要性

確定申告をスムーズに行うためには、1年間の収入と経費を正しく記録しておくことがとても重要です。特にフリーランスや個人事業主の場合、記録を怠ると確定申告時に数字を合わせるのが大変になったり、税務調査で指摘を受けるリスクが高まります。ここでは、収入と経費の管理方法や記録のポイントについて詳しく解説します。

収入の記録を正確に残す方法

収入の記録は、売上や事業収入の証拠となるため、しっかり管理する必要があります。

① 売上を正確に記録する

✅ 請求書・領収書を保存する
→ クライアントに発行した請求書や受け取った領収書を必ず保管しておく。

✅ 売上帳を作成する
→ 日付、取引先、金額、支払い方法を記録することで、確定申告時にスムーズに集計できる。

✅ 銀行口座の入出金履歴をチェックする
→ 事業用口座を作っておくと、売上の管理がしやすい。

例：売上帳の記入例（エクセルやノートに記録）

日付	取引先	売上金額	入金方法	備考
2024/01/10	株式会社A	100,000円	銀行振込	1月分のデザイン料
2024/01/15	株式会社B	50,000円	PayPal	ライティング業務

経費の記録が大事な理由

経費とは、事業を運営するために使ったお金のことです。経費として認められる支出をしっかり計上することで、所得（売上－経費）を減らし、納める税金を抑えることができます。

② 経費として認められるもの

経費になるかどうかは「仕事に必要な支出であるか」がポイントです。

✅ 家賃・光熱費（事業用部分のみ）
→ 自宅で仕事をしている場合、仕事で使う部分の割合を按分（例：30%を事業用として計上）。

✅ 通信費（インターネット・スマホ）
→ 仕事で使用した分を経費にできる。

✅ 交通費（電車・バス・ガソリン代）
→ クライアント訪問や取材のための交通費は経費として計上可能。

✅ 消耗品費（文具・パソコン・ソフトウェアなど）
→ 10万円未満のパソコンやプリンター、デザインソフトなども経費になる。

✅ 接待交際費（取引先との打ち合わせの飲食代）
→ 仕事に関係する会食やギフトは経費になる（プライベートな食事はNG）。

✅ 取材・研修費（書籍・セミナー参加費）
→ 仕事に関連する書籍やセミナー費用も経費として申告できる。

✅ 外注費（ライター・デザイナーへの支払い）
→ 外注した業務の費用も経費にできる。

経費を正しく記録する方法

経費を適切に計上するためには、以下の方法で記録を残しておくことが重要です。

③ 領収書・レシートを保存する

✅ 経費の証拠となる領収書やレシートは必ず保管
→ 「何の目的で使ったのか」をメモしておくと、後で迷わずに済む。

✅ 領収書がもらえない場合は出金伝票を作成
→ 例えば、電車やバスの交通費など、領収書が出ない支出は「出金伝票」を作成し、支出の記録を残す。

日付	内容	金額	支払い方法	備考
2024/01/05	Adobeソフト（Illustrator）	6,980円	クレジットカード	サブスク費用
2024/01/12	クライアントAとの打ち合わせ	4,500円	現金	カフェ代（接待交際費）

税務調査に備えて正しい記録を

確定申告後、税務署から「税務調査」が入ることがあります。特に、以下のような人は調査対象になりやすいです。

⚠️ 申告内容に大きな変動がある（売上が急増・急減）
⚠️ 経費の金額が極端に多い
⚠️ 数年間、赤字が続いている

税務調査が入った場合、収入や経費の記録を適切に残していなければ、過去にさかのぼって修正申告を求められることもあります。領収書や帳簿の管理を徹底し、正しく申告しましょう。

まとめ

確定申告をスムーズに行うためには、1年間の収入と経費を正確に記録しておくことが大切です。売上や支出の証拠となる書類を整理し、領収書を必ず保管することがポイント。会計ソフトやエクセルを活用することで、管理の手間を減らすこともできます。正しい記録を残し、税務調査のリスクを減らしましょう。