確定申告とは、1年間の所得と税額を計算し、税務署に申告する手続きのことです。会社員であれば年末調整によって税金が精算されるため、基本的に確定申告の必要はありません。しかし、個人事業主やフリーランス、副業で一定の収入がある人などは、確定申告をしなければなりません。
確定申告には、所得税の計算だけでなく、税金の控除や還付の申請も含まれます。例えば、医療費控除やふるさと納税の寄付金控除を受けるためには、確定申告が必要になります。確定申告を正しく行うことで、払い過ぎた税金が戻ってくる場合もあるため、しっかりと理解しておきましょう。
確定申告が必要なケースとは？
確定申告が必要な人は、主に以下のようなケースに該当する人です。
- 個人事業主・フリーランス
→ 1年間の所得（売上－経費）が基礎控除額（通常48万円）を超える場合。 - 副業の収入がある会社員
→ 給与所得以外の所得が20万円を超える場合。 - 株式・仮想通貨などの売却益がある人
→ 利益が出た場合は、申告が必要。 - 不動産所得がある人
→ 賃貸収入がある場合も申告対象になる。 - 年末調整を受けていない会社員
→ 例えば、途中入社やWワークをしている場合。
また、所得が一定額以下の人でも、医療費控除や寄附金控除（ふるさと納税）を受けたい場合は、確定申告を行うことで税金が戻ってくる可能性があります。
確定申告をしないとどうなる？
確定申告をすべき人が申告をしない場合、ペナルティが発生することがあります。例えば、無申告加算税や延滞税が課されることがあり、最悪の場合は税務調査の対象となることもあります。特に副業収入や投資収益などは、税務署も把握しやすいため、後から指摘されることがないように、正しく申告しましょう。
まとめ
確定申告は「税金を納める手続き」と思われがちですが、「払い過ぎた税金を取り戻す手続き」でもあります。特に会社員でも、医療費控除や住宅ローン控除を利用できるケースがあるため、自分が確定申告をすべきかどうか、まずはしっかり確認しましょう。
