確定申告をスムーズに進めるためには、申告期限と提出方法をしっかり把握しておくことが重要です。期限を過ぎると、延滞税や無申告加算税などのペナルティが発生することもあるので、計画的に準備しましょう。
確定申告の期限はいつ？
確定申告の期間は 「毎年2月16日から3月15日まで」 です。（※ 土日祝の場合は、翌営業日が締め切り）
ただし、期限が異なるケースもあるので注意が必要です。
- 消費税の確定申告期限 → 3月31日まで
- 還付申告（払い過ぎた税金の還付申請） → 5年間さかのぼって申請可能
例：2023年分の確定申告期限
- 所得税の申告期限：2024年3月15日（金）
- 消費税の申告期限：2024年4月1日（月）
- 還付申告の期限：2028年12月31日まで
申告期限を過ぎたらどうなる？
もし申告期限を過ぎると、以下のようなペナルティが発生する可能性があります。
- 無申告加算税（申告しなかった場合のペナルティ）
- 申告すべき税額の50万円まで → 10%
- 50万円超 → 15%
- 延滞税（納付期限を過ぎた場合のペナルティ）
- 納付期限の翌日から延滞税が発生（年利7.3%または特例基準割合＋1%の低い方）
- 青色申告特典が受けられない
- 期限内に申告しないと、青色申告の65万円控除が適用されない可能性あり
例：
フリーランスAさんが、本来10万円の税金を申告すべきだったが、1ヶ月遅れて申告した場合。
→ 無申告加算税 1万円（10万円 × 10%）
→ 延滞税（数百円～数千円程度）
確定申告の提出方法
確定申告の提出方法は 「紙の書類を税務署に提出する方法」と「電子申告（e-Tax）」 の2種類があります。
① 紙の書類を提出する方法
- 税務署の窓口で提出（受付印を押してもらえる）
- 郵送で提出（消印が申告期限内ならOK）
メリット：税務署の職員に相談しながら提出できる
デメリット：受付時間が限られる、混雑する
② e-Tax（電子申告）
- パソコンやスマホからオンラインで提出できる
- マイナンバーカードやICカードリーダーが必要（またはID・パスワード方式）
メリット：24時間提出可能、税務署に行かなくてよい、還付が早い
デメリット：初回利用時の設定がやや面倒
e-Taxを利用するとこんなに便利！
電子申告（e-Tax）を使うと、以下のようなメリットがあります。
✅ 控除額が増える（青色申告の特別控除が65万円に！）
✅ 還付金の受け取りが早い（紙申告よりも2～3週間早い）
✅ 郵送不要・手続きが簡単（24時間いつでも申告できる）
申告方法の選び方
- はじめて確定申告をする人 → 窓口で相談しながら紙の書類提出もアリ
- 忙しい会社員・フリーランス → e-Taxでサクッと申告がオススメ
まとめ
確定申告の期限を過ぎるとペナルティが発生するため、早めの準備が大切です。提出方法は「紙の書類」と「e-Tax」の2種類があり、特にe-Taxを利用すると、控除額の増加や還付の早期化といったメリットがあります。自分に合った方法を選び、スムーズに確定申告を終わらせましょう。
